JPK kompendium

Wdrażany przez Ministerstwo Finansów Jednolity Plik Kontrolny składa się z 7 struktur:

• Księgi rachunkowe,
• Wyciągi bankowe,
• Magazyn,
• Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT,
• Faktury VAT,
• Podatkowa księga przychodów i rozchodów,
• Ewidencja przychodów.

Ponieważ nie wszystkie struktury dotyczą sposobu prowadzenia księgowości przez JST, nasze systemy umożliwią generowanie następujących plików:

• Księgi rachunkowe (JPK-KR) z systemu Księgowość Budżetowa i Planowanie,
• Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT (JPK-VAT) z systemu Rejestr VAT,
• Faktury VAT (JPK-FA) z systemu Rejestr VAT.

W celu przesyłania danych do Urzędów Skarbowych, przygotowywany jest osobny program Transfer JPK. Jest on bezpłatnym uzupełnieniem Księgowości Budżetowej i Planowania oraz programu Rejestry VAT. Zgodnie ze specyfikacją opublikowaną 2016-05-23 na stronach MF, będzie wybrane dane odpowiednio kompresował i szyfrował, a następnie wysyłał do US oraz pobierał UPO. Dodatkowo program będzie prowadził dziennik wysyłanych i pobieranych danych.

Uwaga!

1. Zaznaczamy, że pierwszy, najwcześniejszy termin przekazania danych to 2016-07-25,
2. 2016-06-13 została udostępniona bramka testowa wraz z zmienioną specyfikacją. Prace nad zaimplementowaniem aktualnej specyfikacji i uzyskania połączenia trwają (stan na dzień: 2024-11-24),
3. Przy wdrażaniu jednolitego pliku kontrolnego do podmiotów niemających statusu przedsiębiorcy w rozumieniu ustawy o swobodzie działalności gospodarczej należy odpowiednio zastosować okres przejściowy, jaki został przewidziany dla mikro-, małych i średnich przedsiębiorców – tak wynika z interpretacji ogólnej wydanej przez Ministra Finansów dnia 20.06.2016 r. (nr PK4.8012.55.2016).źródło

Przygotowanie plików do wysyłki

Księgi rachunkowe (JPK-KR) z systemu Księgowość Budżetowa i Planowanie

W celu przygotowania pliku JPK-KR w programie KBiP, z menu Zestawienia rejestru wybieramy opcję JPK - KR.

Następnie na zakładce Dane identyfikacyjne podajemy nazwy województwa, powiatu i gminy, w której znajduje się jednostka, której dotyczy plik oraz identyfikator tejże jednostki z bazy danych kontrahentów, który posłuży do pobrania nazwy, danych adresowych, numeru NIP itd. wymaganych przez strukturę pliku.

Na zakładce Wybór danych podajemy:

• Zakres dat (w ramach roku obrotowego, w którym operujemy) okresu, za który będzie tworzony plik,
• Wariant formularza (domyślnie 1),
• Cel złożenia (aktualnie struktura pliku wymaga, że jest to pole liczbowe o wartości 1 dla pierwszego złożenia),
• Kod waluty,
• Kod urzędu skarbowego (dostępny jest słownik urzędów).

Po kliknięciu przycisku Utwórz plik program zapyta się o lokalizację i nazwę pliku wynikowego, a następnie utworzy JPK-KR tylko z dokumentów zatwierdzonych, czyli ujętych w dzienniku.