KSZOB kompendium

Algorytmy księgowe

Bilansowanie należności

Wersja programu >= 2011.1.4.104.6
Został zmieniony kreator wspierający przeksięgowania między jednoczesnymi nadpłatami i zaległościami.
Uruchamiamy: Konfiguracja > Funkcje pomocnicze > Naprawa księgowań > Bilansowanie nadpłat i zaległości
W stosunku do poprzedniej wersji zmianie uległy zarówno kryteria wyboru księgowań do zbilansowania jak i sam algorytm przeksięgowania.

1. Kryteria wyboru (rys. 1):
   1. Usunięty zakres rat.
   2. Dodany wybór systemu wymiarowego – kreator działa na wszystkie systemy nie tylko na podatki.
   3. Dodana data księgowania, powyżej której operacje są pomijane.
   4. Wybór księgowań bieżących i zaległych zamieniony został na wybór księgowań zaległych i wszystkich księgowań.
2. Algorytm – od w/w wersji kreator przeksięgowuje wszystkie nadpłaty i zaległości a nie tylko te, które per saldo dają zero.

Sposoby użycia (przykład dla bieżącego roku):

1. Przeksięgowanie jednoczesnych sald dodatnich i ujemnych – w przypadku, gdy takie powstały po zamknięciu roku:
   1. Uwzględniać księgowania zaległe,
   2. Data księgowania do 2011-01-01,
   3. Data księgowania nowych wpłat 2011-01-01.
2. Przeksięgowania wynikające z bieżącej pracy systemu:
   1. Krok pierwszy:
      1. Uwzględniać księgowania zaległe,
      2. Data księgowania do data końca okresu sprawozdawczego np. kwartału,
      3. Data księgowania nowych wpłat ostatnia dzień wolny (sobota, niedziela, itp.) przed końcem okresu sprawozdawczego.
   2. Krok drugi:
      1. Uwzględniać wszystkie księgowania,
      2. Data księgowania do data końca okresu sprawozdawczego np. kwartału,
      3. Data księgowania nowych wpłat ostatnia dzień wolny (sobota, niedziela, itp.) przed końcem okresu sprawozdawczego.

• 
  Rys. 1. Wybór kont

Obliczanie należności kosztowej

Należne koszty oblicza się jako różnicę pomiędzy kosztami naliczonymi, a wpłaconymi w danym roku księgowym. Przez koszty naliczone rozumie się sumę kwot kosztów z wystawionych upomnień ze statusami:

• P - opłacone,
• O – odebrane (tylko wtedy gdy zaznaczona jest opcja Konfiguracja > Stałe parametry systemu > Upomnienia > Podpowiadanie kwoty kosztów o statusie: "Odebrane"),
• T – tytuł wykonawczy (j/w z tym że zaznaczona jest opcja Tytuł wykonawczy).

Koszty wpłacone to suma kwot księgowań typu K (koszty) w danym roku obrachunkowym.

Uwaga!

Przy wystawianiu tytułów wykonawczych na kwotę kosztów naliczonych ma również wpływ parametr: Księgowość Zobowiązań > Stałe parametry > Upomnienia Oddzielne upomnienie dla każdego współwłaściciela. Jego zaznaczenie powoduje że należne koszty obliczane są tylko z tych upomnień, które zostały wystawione na tego współwłaściciela, na którego wystawiany jest tytuł.

Przykład:

1. Na koncie jest dwóch współwłaścicieli,
2. Każdy odebrał upomnienie opiewające na kwotę kosztów 11,60 zł, czyli na koncie są dwa upomnienia z łączną kwotą 23,20 zł,
3. Na tytule wystawianym na któregokolwiek z tych współwłaścicieli w polu E10 (Kwota kosztów upomnienia) będzie wartość 11,60 zł.

Obliczanie zaległości końcowych netto

Program operuje na wartościach brutto. Wszelkie zestawienia były przygotowywane dla kwot brutto. Przypis tworzony jest z określoną stawką podatku VAT. Kiedy użytkownik księguje wpłatę, program podpowiada stawkę podatku VAT identyczną jak dla przypisu. Istnieje możliwość wybrania innej stawki podatku VAT. Uzgodnienie wysokości salda podatku VAT nie jest sumowane z części podatkowej kwoty przypisu i kwoty wpłaty. Uzgodnienie salda odbywa się przez zsumowanie kwoty przypisu i kwoty wpłaty, następnie program wylicza kwotę podatku VAT dla salda po stawce przypisu.

Przykład!

	BRUTTO (zł)	W TYM KWOTA VAT (zł)	NETTO (zł)
PRZYPIS	100	23	77
WPŁATA	50	4	46
SALDO	50	11,5	61,5

1. Przypis został utworzony z 23% stawką podatku VAT,
2. Wpłata została obciążona stawką 8% podatku VAT,
3. Dla wiersza SALDO i kolumny W TYM KW OTA VAT wartość zostanie naliczona przez pomnożenie,
4. SALDA BRUTTO przez stawkę podatku VAT dla przypisu, czyli 23%,
5. Dla wiersza SALDO i kolumny NETTO wartość zostanie wyliczona na podstawie różnicy SALDA BRUTTO i SALDA W TYM KW OTA VAT.

Uwaga!

Ta metodologia liczenia powoduje, że na zestawieniach mogą pojawić się nieścisłości.

Moduły dodatkowe