Płace PITy za rok 2019

Przygotowanie nowej wersji programu do przygotowania deklaracji

Po wgraniu aktualnej wersji programu należy pamiętać o nowych wzorcach deklaracji, a także aktualnych bibliotekach do podpisu elektronicznego.

PL_LISTA_A - dodany WIEK, obliczany i zapisywany podczas naliczania listy, konieczny do sporządzenia deklaracji. Podczas pierwszego uruchomienia tej wersji programu pole jest inicjowane, co może potrwać dłuższą chwilę, w zależności od ilości danych. Podczas kolejnych naliczeń wiek jest obliczany (na ostatni dzień naliczanego miesiąca) i zapisywany przy liście.

Zapisany wiek można sprawdzić na ekranowym wykazie list płac - dodana została możliwość wyboru kolumny z wiekiem. Również na informacjach o listach płac pracownika pokazany jest wiek, a ponadto w menu pod prawym klawiszem dostępne są opcje zmiany wieku o jeden rok dla wybranej listy płac. Zmiany są możliwe jedynie dla pracowników w wieku od 24 do 28 lat.

Dodane zostało nowe oznaczenie listy w słowniku, klasyfikujące ją na PIT - część E.5 i E.6: PIT-11: Należności z art. 13 pkt 8. Dla wszystkich list płac, które należy wykazać w wierszu 5 i 6 trzeba zmienić klasyfikację listy płac w słowniku list na nowo dodaną.

W programie są dostępne dwie funkcje do przygotowania deklaracji:

Podstawowa: Deklaracje podatkowe (dostępna także przez klawisz F10) - pozwala na analizę danych, przygotowanie indywidualnych deklaracji i zapamiętanie ich w postaci pliku XML. Możliwa jest analiza i edycja deklaracji, a zmiany te są zapamiętywane. Obsługiwana jest wysyłka deklaracji w dokumentach zbiorczych. Należy mieć na uwadze, że błąd w jednej z deklaracji z paczki zbiorczej oznacza odrzucenie całej paczki.

Dodatkowa funkcja: Deklaracje podatkowe - zbiorcze - pozwala na przygotowanie zarówno deklaracji indywidualnych, jak i zbiorczych, jednak ich zmiany nie są zapamiętywane podczas edycji. Wysyłka możliwa jest zarówno indywidualnych deklaracji, jak i paczek zbiorczych deklaracji. Należy pamiętać, że korekty deklaracji można wysyłać jedynie indywidualnie, w paczkach zbiorczych korekty nie są przyjmowane.

Przygotowanie PIT-11 - wersja 25 do rozliczenia za rok 2019

Zliczanie przychodów

Do poszczególnych rubryk deklaracji sumowane są przychody i zaliczki z list płac, oznaczonych w słowniku list płac klasyfikacjami PIT jak poniżej:

E.1.: "WY" - PIT-11: Wynagrodzenia ze stosunku pracy
      dodatkowo zliczane jako przychody do poz. 86, do wysokości ulgi

E.2.: "WY" - PIT-11: Wynagrodzenia ze stosunku pracy, z list dla których wiek pracownika jest mniejszy od 26 lat

E.3.: "EZ" - PIT-11: Emerytury-renty zagraniczne

E.4.: "PN" - PIT-11: Przychody z niektórych rodzajów dział.
      "OS" - PIT-11: Obowiązki społeczne lub obywatelskie
      "BA" - PIT-8B: Artystyczna, literacka, pozostała
      "BB" - PIT-8B: Czynności biegłych, inkasentów oraz innych
      "BC" - PIT-8B: Czynności zw. z obow. społecznymi i obywat. (tylko opodatkowane)
      "BD" - PIT-8B: PIT-8B: Diety i inne, pkt. 16b (tylko opodatkowane)
      "BO" - PIT-8B: Udział w organach stanowiących osób prawnych
      "BU" - PIT-8B: Umowy zlecenia i o dzieło

E.5.: "N8" - PIT-11: Należności z art. 13 pkt 8 (typ nowo dodany do rozliczenia za rok 2019)

E.6.: "N8" - PIT-11: Należności z art. 13 pkt 8, z list dla których wiek pracownika jest mniejszy od 26 lat
      dodatkowo zliczane jako przychody do poz. 88, do wysokości ulgi

E.7.: "PA" - PIT-11: Prawa autorskie i inne prawa
      "BP" - PIT-8B: Prawa autorskie i inne prawa
      Oddzielnie zliczane są przychody z kosztami 50%

E.8.: "IZ" - PIT-11: Inne źródła
      oraz wszelkie przychody z list oznaczonych inaczej, niż wymienione powyżej

W rubrykach 2 i 6 zliczane są tylko przychody przewyższające wykorzystaną ulgę do 26 r.ż., łączna ulga jest wykazywana w rubryce 86, która jest sumą rubryk 87 i 88.

Listy płac dla umów zleceń, które powinny być rozliczane w częściach E.5. i E.6. Powinny mieć zmienioną klasyfikację listy płac do PIT, na nowo wprowadzony rodzaj PIT11: Należności z art. 13 pkt 8

Do części F deklaracji zliczane są dochody nieopodatkowane z list, oznaczonych w słowniku klasyfikacją PIT-8C: Przychód wg opisu - pierwszego rodzaju (dawniej występujące na PIT-8C)

Przed przygotowaniem deklaracji można zaznaczyć dodatkową opcję dla PIT-11 - pozwala ona na wydzielenie części przychodów do Innych źródeł, jak wynika z objaśnień na deklaracji.

program oblicza sumę wszystkich składników, oznaczonych jako zasiłki ZUS, i wypłaconych z listy płac zakwalifikowanej jako wynagrodzenia ze stosunku pracy (E.1.), i przenosi je do rubryki E.8., w polach przychodu, dochodu, oraz należnej zaliczki podatku. 

Jako zaliczka obliczany jest procent od sumy składników, zgodnie z zastosowanym podczas obliczania listy płac, jednak nie więcej, niż łączna kwota zaliczki podatku z tej listy.

Obliczone kwoty przychodu i zaliczek są dopisywane do logu, przygotowywanego podczas tworzenia deklaracji, poprzedzone numerem miesiąca, np.: [9: 428,1 / 77,06] .

Funkcja edycji deklaracji pozwala na sprawdzenie łącznej kwoty odliczanych składek ZUS i zdrowotnej, oraz łącznej kwoty przychodu pracownika, co ułatwia weryfikację PIT z kartą płacową.