Podatki instrukcja

Wstęp

Ogólne informacje o instrukcji, serwisie i licencji.

O programie

Opis zmian

Wprowadzane zmiany w programie (rozwiązane błędy, nowe funkcjonalności) są rejestrowane w opisie zmian. Każdy program posiada swój opis zmian. Opis zmian dla programu Podatki dostępny jest na stronie Podatki opis zmian.

O programie Podatki

Program Podatki został przygotowany do prowadzenia ewidencji nieruchomości i podatników, naliczania podatku i drukowania decyzji wymiarowych oraz zmieniających dla podatku od nieruchomości, rolnego, leśnego oraz łącznego zobowiązania pieniężnego, jak również do wprowadzania i księgowania deklaracji podatkowych (dla osób prawnych). Dla realizacji tych celów tworzone i utrzymywane są zbiory danych, zawierające szczegółowe informacje zarówno o podmiotach (osoby fizyczne lub prawne) jak i przedmiotach opodatkowania. Ich szczegółowość odpowiada zakresom informacji opisanym w najnowszych ustawach i rozporządzeniach dotyczących opodatkowania, wymaganych dla poszczególnych rodzajów zobowiązań. System, w zależności od konfiguracji, obsługuje zarówno podatki od osób fizycznych jak i prawnych. Podstawowe różnice widoczne są na poziomie naliczania podatku (naliczanie i księgowanie decyzji – dla osób fizycznych, wprowadzanie i księgowanie deklaracji - dla osób prawnych) oraz wprowadzania i edytowania podmiotów opodatkowania, czyli wpisów bazy osobowej (inne struktury danych dla osób fizycznych i prawnych). Podstawową jednostką danych programu jest jednostka opodatkowania (nieruchomość) - rozumiana tutaj jako opis danych podmiotu opodatkowania, wraz z danymi dotyczącymi poszczególnych rodzajów zobowiązań podatkowych. Każda jednostka posiada swój unikalny numer ewidencyjny, identyfikujący ją w programie. Jednostkę można wyobrażać sobie jako odpowiednik teczki, zawierającej wszystkie dane o właścicielach nieruchomości i ich zobowiązaniach, o naliczonych i zaksięgowanych na koncie księgowym przypisach i odpisach wynikających ze stanu posiadania oraz o wystawionych decyzjach podatkowych lub zaksięgowanych deklaracjach.

Konfiguracja

Szablon:SprawdzićSekcję Zmiany w menu.

W menu Konfiguracja zgrupowane są funkcje pozwalające na administrację systemem Podatki. Administracja obejmuje następujące zagadnienia:

1. Tworzenie kopi bazy danych,
2. Zarządzanie danymi słownikowymi,
3. Określanie wartości domyślnych programu,
4. Określanie sposobu wydruku dokumentów seryjnych zestawień.

Menu Konfiguracja zawiera następujące funkcje:

1. Zabezpieczenie danych – tworzenie kopi bazy danych,
2. Słowniki – menu grupujące słowniki programu,
3. Ustawienia – podmenu grupuje funkcje pozwalające na definiowanie stałych parametrów programu, oraz edycję plików wzorców,
4. Wydruki pomocnicze,
5. Funkcje pomocnicze,
6. Ustawienia drukarki - okno pozwalające na określenie parametrów wydruku,
7. Zmiana operatora - funkcja pozwalające na wybór operatora i zalogowanie się do programu,
8. Zmiana bazy danych - w sytuacji zdefiniowania kilku połączeń do różnych baz wyświetli się lista aktywnych połączeń, należy wtedy wybrać jedno z nich i ponownie się zalogować. W sytuacji gdy program podłączony jest do jednej bazy danych, użycie tej funkcji spowoduje wyświetlenie okna logowania,
9. Informacje o środowisku – okno informacyjne zawierające podstawowe informacje o programie.

Ustawienia

Menu „Ustawienia” grupuje funkcję wspomagające prace w podatkach. Menu obejmuje następujące zagadnienia:

1. Parametry stałe programu,
2. Właściwości programu,
3. Ustawienia programu Przelewy,
4. Edycja wzorców decyzji (RTF),
5. Edycja wzorców decyzji (DOK),
6. Edycja wzorców wydruku (RTF).

Parametry stałe systemu

Parametry wspólne

Są to parametry niezmienne niezależnie jaka operacja jest przeprowadzana. Na zakładce Parametry wspólne ustawiamy następujące parametry:

1. Daty kolejnych rat - daty poszczególnych rat podatku (rok podatkowy zależny jest od ustawień księgowości i pokazany jest tylko informacyjnie),
2. Zaokrąglenie raty - sposób zaokrąglania kwot rat podatku.

Podatek od nieruchomości

Zakładka pozwala ustalić minimalną kwotę podatku dzieloną na raty oraz czy na decyzjach ma być sumowana powierzchnia dla powtarzających się rodzajów nieruchomości. Przycisk Rodzaje i stawki otwiera słownik rodzajów nieruchomości.

Podatek rolny

Podajemy minimalną kwotę podatku (łącznego zobowiązania) dzieloną na raty (podatek mniejszy od tej kwoty jest płatny w całości w pierwszej racie). Następnie podajemy wartości rocznych stawek opodatkowania:

1. Ustawową - wynikającą z normy prawnej o komunikacie prezesa GUS, konieczną do obliczania skutków ewentualnego obniżenia stawki lokalnej,
2. Lokalną - uchwaloną przez Radę Gminy.

Stawki wykorzystywane są podczas naliczania podatku, z ha przeliczeniowego i ha fizycznego. W kolejnym kroku ustalamy sposób zaokrąglania kwoty podatku oraz wpisujemy stawkę do dochodowości oraz stawkę zwrotu podatku akcyzowego.

Podatek leśny

Kolejno podajemy:

1. Minimalną kwotę podatku dzieloną na raty,
2. Wartości stawek ustawowych i lokalnych z ha fizycznego,
3. Sposób zaokrąglania kwoty podatku.

Słowniki

Przed przystąpieniem do pracy w programie definiujemy następujące słowniki:

1. Słownik obszarów,
2. Rodzaje nieruchomości,
3. Słownik ulg i opłat dla jednostki,
4. Słownik zwolnień dla składników,
5. Słownik rodzajów dzierżaw,
6. Kategorie jednostek.

Słowniki są zbiorem wyrażeń połączonych według ustalonych zasad. Wykorzystywane są do usprawnienia i przyśpieszenia pracy w programie. Szybki dostęp do najważniejszych słowników zapewniają ikony znajdująca się pod menu kontekstowym. Wybranie jednej z nich spowoduje otwarcie odpowiedniego słownika (rys. 1).

Przyciski edycyjne służą do dodawania, uzupełniania lub usuwania pozycji z tabel. Wybranie jednego z przycisków edycyjnych spowoduje:

1. Zielony przycisk "Nowy" – przejdziemy do dodawania nowej pozycji;
2. Pomarańczowy przycisk "Zmień" – przejdziemy do edycji danych, czyli możliwość zmiany wcześniej wprowadzonych danych;
3. Czerwony przycisk "Usuń" – usunięcie zaznaczonej pozycji.

Każdy ze słowników został opisany osobno. Poniżej znajduje się krótka charakterystyka słowników.

RYSUNEK 1 Ikony

Słownik obszarów

Okno słownika obszarów otwieramy poprzez wybór menu Słowniki z menu Konfiguracja lub kliknięcie przycisku (rys. 1) na pasku głównego panelu. Słownik obszarów zawiera dane poszczególnych grup nieruchomości, wprowadzonych do baz danych. Po wybraniu funkcji z menu na ekranie znajduje się tabela z istniejącymi opisami obszarów. W celu dodania nowego obszaru należy podać:

1. Nr – numer obszaru,
2. Nazwa obszaru - pełna nazwa obszaru,
3. Ulga górska - zaznaczana w sytuacji, gdy stosuje się ulgę górską dla gruntów położonych w danej wsi (podatek rolny). Zażądanie stosowania ulgi górskiej powoduje automatyczne uwzględnianie ulgi 30 % dla gruntów do klas III włącznie oraz ulgi 60 % dla gruntów pozostałych klas,
4. Ulga (%) – pole pozwala podać wartość ulgi w sytuacji zastosowania innych ulg (wpisywana jest procentowa wartość danej ulgi),
5. Okręg - administracyjny, pod jaki podlega dany obszar,
6. Inkasent – pozwala przypisać osobę pełniącą rolę inkasenta dla danego obszaru.

RYSUNEK 1 Ikona

Rodzaje nieruchomości

Słownik pozwala na wprowadzenie stawek podatku od nieruchomości. Słownik rodzajów nieruchomości opisuje rodzaje składników, jakie mogą wejść w skład jednostki opodatkowania. Zawiera on dane opisowe dotyczące nazwy rodzaju, sposobu opodatkowania, itp. Słownik rodzajów nieruchomości określa także wysokość stawek ustawowych i lokalnych. Stawki podatku od nieruchomości podajemy w oknie Słownik rodzajów nieruchomości.

Program wyświetla listę zdefiniowanych rodzajów nieruchomości z ich stawkami. Listę możemy rozszerzać, wprowadzając nowe rodzaje, możemy także dokonywać zmian opisów poszczególnych rodzajów nieruchomości. Podczas wprowadzania lub zmiany danych rodzaju nieruchomości program pozwala na podanie:

1. Nr – numer rodzaju nieruchomości,
2. Rodzaj nieruchomości – nazwa rodzaju nieruchomości, umieszczana na wydrukach i zestawieniach,
3. Stawka ustawowa - stawki są potrzebne do automatycznego obliczenia skutków ewentualnego obniżenia ustawowych stawek podatkowych. Podstawy opodatkowania stawki ustawowej (wynikającej z rozporządzenia Ministra Finansów),
4. Stawka lokalna – stawki są potrzebne do automatycznego obliczenia skutków ewentualnego obniżenia ustawowych stawek podatkowych. Podstawy opodatkowania stawki lokalnej (wynikającej z uchwały Rady Gminy),
5. Opodatkowanie – czy dany rodzaj nieruchomości podlega opodatkowaniu,
6. Sposób naliczania - sposobu naliczania podatku dla składników o tym rodzaju - program pozwala na trzy sposoby obliczania podatku:
   1. W złotych za metr kwadratowy, np. dla budynków mieszkalnych czy gruntów (stawka dotyczy jednego m. kw.),
   2. W złotych za hektar, np. dla jezior (stawka dotyczy jednego hektara),
   3. Jako procent od wartości, np. dla budowli (stawka to procent wartości),
7. Rodzaj - określany literowym skrótem (B - budynek, lokal lub G - grunt, działka), jest wykorzystywany w podpowiedziach przy dodawaniu składników.
8. ZSK - wartości obecnie nie wykorzystywane. Będą potrzebne w przyszłości do celów projektu IPE-PN,
9. Notatka – pole na uwagi dotyczące danego rodzaju nieruchomości.

Słownik ulg i opłat dla jednostki

Słownik zawiera dane o ulgach i opłatach naliczanych dla całej nieruchomości (gospodarstwa). Zakładamy słownik ulg i wprowadzamy do niego wszystkie wykorzystywane rodzaje ulg (lub opłat) podatku rolnego dla całej nieruchomości. Część danych (określonych ustawowo) jest już wpisana do słownika, jak np. ulga żołnierska. Dla każdej ulgi podaje się jej rodzaj oraz wartość ulgi (kwotę lub procent). Pamiętajmy, że podczas obliczania ulgi jej wartość jest obliczana proporcjonalnie do liczby miesięcy, za które ta ulga obowiązuje. W słowniku opisujemy wszystkie wykorzystywane ulgi w podatkach. Opis każdej ulgi zawiera:

1. Typ - informacja wskazująca na opłatę lub ulgę;
2. Nazwa ulgi - pełna nazwa wykorzystywana na wydrukach i ekranach informacyjnych;
3. Rodzaj - sposób obliczania ulgi, do wyboru:
4. Kwota - ulga stałej wartości;
5. Procent - procent od naliczonej wartości podatku.
6. Wartość - domyślna ulgi, podpowiadana podczas wprowadzania danych podatników;
7. Dotyczy - obszaru objętego ulgą.

Ulgę, np. żołnierską należy wpisać w następujący sposób:

Typ	Nazwa ulgi	Rodzaj	Wartość	Dotyczy
Ulga	Ulga żołnierska	Procent	60,00

Ulgi kupna (i inne zwolnienia) podajemy przy poszczególnych składnikach, których one dotyczą, a do ich przechowywania służy słownik zwolnień. Ulgi górskie obliczane są przez program automatycznie (należy zażądać naliczania ulgi górskiej dla każdego obszaru, objętego ulgą).

Słownik zwolnień dla składników

Słownik zwolnień pozwala na definiowanie nowych kategorii zwolnień jak i usuwanie zbędnych. Zwolnień zdefiniowanych ustawowo (zaznaczone szarym kolorem) nie możemy usunąć. Dodawanie nowego rodzaju zwolnienia odbywa się poprzez podanie kodu, nazwy zwolnienia oraz czego dotyczy.

Słownik banków

Słownik banków odzwierciedla sposób wpłacenia pieniędzy, np. u sołtysa, w banku i jest istotna dla prowadzenia księgowości zobowiązań. Każdy księgowany zapis musi mieć wyszczególnioną formę.

Słownik rodzajów dzierżaw

Słownik umożliwia dodawanie rodzajów dzierżaw.

Kategorie jednostek

Program pozwala na utworzenie kategorii jednostek opodatkowania. Kategorie są określane dowolnie przez operatora. Dodajemy nową kategorię przez wpisanie jej nazwy.

Lata Archiwalne

Archiwum stawek podatku od nieruchomości

Okno umożliwia przechowywanie stawek archiwalnych i obliczenia podatku za lata ubiegłe. Do dyspozycji mamy wybór roku z ostatnich pięciu lat archiwalnych, możliwość zainicjowania słowników stawkami bieżącymi oraz edycję wysokości stawek (rys. 1).

UWAGA Kalkulator podatku za lata ubiegłe znajduje się na oknie "Kwota podatku", pokazującym powierzchnię i wysokość podatku podczas edycji konta wymiarowego. Za pomocą umiejscowionego tam przycisku "Zmiana roku" wybieramy interesujący nas rok podatkowy, po czym program dokonuje obliczeń i pokazuje wyniki. Obliczenia podatku za lata ubiegłe uwzględniają rozkład składników na koncie w okresie wybranego roku oraz zakresy czasowe obowiązywania ulg i zwolnień. Do prawidłowego działania kalkulatora wymagane jest wcześniejsze uzupełnienie słowników stawek oraz wprowadzenie odpowiednich wartości z ostatnich pięciu lat. Na każdy wybrany rok archiwalny pokazywany jest stan powierzchni na dzień 31 grudnia. Obliczone w ten sposób kwoty podatków, ulg oraz stan powierzchni, mogą być używane do ręcznego wystawienia decyzji na dany rok archiwalny oraz jej wprowadzenia do Księgowości Zobowiązań.

RYSUNEK 1 Archiwum stawek podatku od nieruchomości

Archiwum stawek podatku rolnego i leśnego

Okno działa identycznie jak okno opisane powyżej.